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Wer als Gründer, Selbständiger oder Unternehmer nach Zypern auswandern will, sucht meist beides: einen Neustart mit Sonne, Meer und hoher Lebensqualität und handfeste Steuervorteile. Bei den Steuern denken die meisten zuerst an 15 Prozent Körperschaftsteuer, keine Steuer auf Dividenden für Non-Doms und eine 60-Tage-Regelung, die es so in keinem anderen EU-Land gibt. Seit dem 1. Januar 2026 gilt auf der Insel allerdings eine umfassende Steuerreform. Sie hat den Steuersatz für Unternehmen angehoben, die Abgabe auf Dividenden für Einheimische gesenkt, den Non-Dom-Status verlängerbar gemacht und die 60-Tage-Regel gelockert. Viele Ratgeber im Netz rechnen noch mit den alten Zahlen.
Dieser Leitfaden zeigt dir, was beim Auswandern nach Zypern heute wirklich gilt: Steuerwohnsitz und Doppelbesteuerungsabkommen, Wegzugsbesteuerung in Deutschland, Firmengründung, Anmeldung, Krankenversicherung und Lebenshaltungskosten, mit Zahlen aus amtlichen Quellen und zwei Rechenbeispielen. Wie Zypern gegen Malta, Bulgarien und weitere Ziele abschneidet, zeigt unser Vergleich der Länder zum Auswandern.
Auswandern nach Zypern: das Wichtigste in Kürze
Zypern ist seit 2004 Mitglied der EU und zahlt mit dem Euro. Als deutsche Staatsbürgerin oder deutscher Staatsbürger brauchst du kein Visum, keine Arbeitserlaubnis und keine Investition, um dort zu leben und eine Firma zu führen. Die Tabelle fasst die Eckdaten für 2026 zusammen.
| Thema | Regel 2026 | Was das für dich heißt |
|---|---|---|
| Aufenthalt | EU-Freizügigkeit, Anmeldung (MEU1) innerhalb von vier Monaten | Gebühr 20 Euro, Entscheidung innerhalb eines Monats |
| Einkommensteuer | 0 Prozent bis 22.000 Euro, danach 20 bis 35 Prozent | Freibetrag stieg 2026 von 19.500 auf 22.000 Euro |
| Körperschaftsteuer | 15 Prozent seit 1. Januar 2026 | bis Ende 2025 waren es 12,5 Prozent |
| Dividenden | 5 Prozent Verteidigungsabgabe (SDC) für Einheimische, 0 Prozent für Non-Doms | bis 2025 lag die SDC bei 17 Prozent |
| Steuerwohnsitz | 183-Tage-Regelung oder 60-Tage-Regelung | Ansässigkeit in einem anderen Staat schließt die 60-Tage-Regel nicht mehr aus |
| Krankenversicherung | staatliches System GESY | 2,65 Prozent für Angestellte, 4 Prozent für Selbständige |
| Doppelbesteuerung | DBA Deutschland und Zypern vom 18. Februar 2011 | gilt seit 1. Januar 2012 |
Die Zahlen stammen aus der Steuerreform-Übersicht des zyprischen Finanzministeriums, den Tarifen für die Einkommensteuererklärung und den Seiten der jeweiligen Behörden, die weiter unten verlinkt sind.
Steuerlich ansässig in Zypern: 183-Tage-Regelung und 60-Tage-Regelung
Das zyprische Steuersystem besteuert Personen, die in Zypern steuerlich ansässig sind, mit ihrem Welteinkommen. Für die Steuerresidenz gibt es zwei Wege mit klaren Kriterien. Der klassische Weg ist die 183-Tage-Regelung: Wer sich im Steuerjahr mehr als 183 Tage auf der Insel aufhält, ist Steuerinländer. Das Steuerjahr entspricht dem Kalenderjahr.
Der zweite Weg ist die 60-Tage-Regelung, und sie ist der Grund, warum Zypern bei Unternehmern so beliebt ist. Du giltst als steuerlich ansässig, wenn du alle folgenden Bedingungen im selben Steuerjahr erfüllst:
- Du hältst dich mindestens 60 Tage in Zypern auf.
- Du hältst dich in keinem anderen Staat insgesamt länger als 183 Tage auf.
- Du übst in Zypern eine Geschäftstätigkeit aus, bist dort angestellt oder Direktor einer in Zypern ansässigen Gesellschaft, und zwar bis zum Ende des Jahres.
- Du hast in Zypern eine dauerhafte Wohnung, gekauft oder gemietet.
Neu seit 2026: Früher durftest du zusätzlich in keinem anderen Staat steuerlich ansässig sein. Diese Bedingung ist mit der Steuerreform entfallen. Das zyprische Finanzministerium schreibt in seiner Präsentation zur Einkommensteuer ausdrücklich, dass die 60-Tage-Regel nun unabhängig davon gilt, ob jemand in einem anderen Staat ansässig ist. Klingt nach einer Erleichterung, hat aber eine Kehrseite: Behältst du in Deutschland eine Wohnung, bist du dort nach § 8 der Abgabenordnung weiter unbeschränkt steuerpflichtig. Dann bist du doppelt ansässig, und Artikel 4 des Doppelbesteuerungsabkommens entscheidet, welcher Staat zugreifen darf.
Die Reihenfolge im Abkommen zwischen Deutschland und Zypern ist klar: zuerst die ständige Wohnstätte, dann der Mittelpunkt der Lebensinteressen, also dein Lebensmittelpunkt, dann der gewöhnliche Aufenthalt, zuletzt die Staatsangehörigkeit. Wer 60 Tage in Limassol verbringt, aber Familie, Haus und Kunden in München hat, verliert diese Prüfung fast immer. Die 60-Tage-Regelung taugt deshalb für Personen, die wirklich umziehen und ihre deutsche Wohnung aufgeben, nicht als Trick für einen Zweitwohnsitz.
Praktisch heißt das: Führe ein Protokoll deiner Aufenthaltstage mit Flugtickets, Bordkarten und Mietvertrag. Die Tage, die du in Zypern verbringst, musst du im Zweifel gegenüber beiden Finanzämtern belegen können.
Non-Dom-Status in Zypern: Steuerfreiheit auf Dividenden und was 2026 neu ist
Der Non-Dom-Status ist das zweite große Argument. Non-Dom steht für „non-domiciled“, also nicht domiziliert. Der Status beruht auf dem Unterschied zwischen Steuerwohnsitz und Domizil. Steuerlich ansässig kannst du nach 60 oder 183 Tagen sein, als „domiziliert“ gilt aber nur, wer seinen Herkunftswohnsitz (Domicile of Origin) in Zypern hat oder in den letzten 20 Jahren mindestens 17 Jahre dort steuerlich ansässig war. Für Zuzügler aus Deutschland trifft beides praktisch nie zu, sie sind also Non-Doms.
Was das bringt: Non-Doms zahlen keine Verteidigungsabgabe (Special Defence Contribution, kurz SDC) auf Dividenden und Zinsen. Einheimische zahlen seit 2026 auf Dividenden 5 Prozent statt bisher 17 Prozent, auf Zinsen weiterhin 17 Prozent. Für Gewinne aus den Jahren bis 2025, die bis Ende 2031 ausgeschüttet werden, bleibt es für Einheimische bei 17 Prozent. Der Vorsprung des Non-Dom-Status bei Dividenden ist damit kleiner geworden, aber nicht verschwunden.
Ebenfalls neu mit der Steuerreform: Nach Ablauf der 17 Jahre kannst du den Status zweimal um je fünf Jahre verlängern. Dafür zahlst du pauschal 50.000 Euro im Jahr, also 250.000 Euro für jede Fünfjahresperiode, fällig in einer Summe nach der Bewilligung. Den Antrag stellst du bis zum 30. Juni des ersten Jahres der jeweiligen Periode. Die Wahl ist unwiderruflich, und der Betrag wird nicht erstattet. Für die meisten Gründer ist das eine ferne Frage, für Investoren mit hohen Ausschüttungen kann sie sich rechnen.
Unabhängig vom Domizil gilt: Auf Dividenden, Zinsen und Mieten fällt der Beitrag zum Gesundheitssystem GESY von 2,65 Prozent an. Vollständige Steuerfreiheit gibt es also auch für Non-Doms nicht.
Zypern Steuern 2026: Tarif, Abgaben und Rechenbeispiele
Kurz gesagt: Wer in Zypern steuerlich ansässig ist, zahlt 2026 Einkommensteuer von 0 bis 35 Prozent, die ersten 22.000 Euro im Jahr bleiben steuerfrei. Gesellschaften zahlen 15 Prozent Körperschaftsteuer, eine Gewerbesteuer gibt es nicht. Dazu kommen Sozialversicherung (Angestellte 8,8 Prozent, Selbständige 16,6 Prozent) und der Beitrag zum Gesundheitssystem GESY. Dividenden und die meisten Zinsen bleiben für Non-Doms ganz frei von der Sondersteuer für Verteidigung (SDC). Stand der Sätze: PwC Tax Summaries zur Einkommensteuer in Zypern und zur Körperschaftsteuer, zuletzt geprüft im August 2026.
Die Reform hat neben den Sätzen auch einige Regelungen geändert, die für Gründer und Unternehmen wichtig sind. Die Abgabe auf Mieteinnahmen (SDC) ist seit dem 1. Januar 2026 abgeschafft, ebenso die fiktive Ausschüttung thesaurierter Gewinne (Deemed Dividend Distribution) für Gewinne ab 2026. Verluste eines Unternehmens kannst du jetzt sieben statt fünf Jahre vortragen. Gewinne aus Kryptowerten unterliegen einem eigenen Satz von 8 Prozent. Ausländische Renten kannst du pauschal mit 5 Prozent versteuern lassen, und zwar auf den Teil über 5.000 Euro im Jahr (bisher 3.420 Euro).
Die Steuererklärung reichst du ab dem Steuerjahr 2026 ausschließlich über das neue Portal Tax For All ein. Für das Steuerjahr 2025 endet die Frist laut Steuerbehörde am 31. Oktober 2026. Aktuelle Informationen und Formulare findest du auf der Seite zur Einkommensteuererklärung.
| Steuer oder Abgabe | Satz 2026 | Hinweis |
|---|---|---|
| Einkommensteuer bis 22.000 Euro | 0 Prozent | Grundfreibetrag |
| 22.001 bis 32.000 Euro | 20 Prozent | |
| 32.001 bis 42.000 Euro | 25 Prozent | |
| 42.001 bis 72.000 Euro | 30 Prozent | |
| über 72.000 Euro | 35 Prozent | Spitzensatz |
| Körperschaftsteuer | 15 Prozent | Gewerbesteuer gibt es nicht |
| SDC auf Dividenden | 5 Prozent, Non-Doms 0 Prozent | |
| SDC auf Zinsen | 17 Prozent, Non-Doms 0 Prozent | |
| Gewinne aus Kryptowerten | 8 Prozent | Verluste nur im selben Jahr verrechenbar |
| Ausländische Renten | wahlweise 5 Prozent über 5.000 Euro | |
| GESY-Beitrag | 2,65 Prozent, Selbständige 4 Prozent | Höchstgrenze 180.000 Euro Einkommen im Jahr |
Sozialversicherung und GESY in Zypern
Neben der Einkommensteuer zahlst du Beiträge in die staatliche Sozialversicherung und in das Gesundheitssystem GESY. Die Sätze stehen bis 2028 fest und steigen danach alle fünf Jahre, so die Übersicht zu den Sozialabgaben in Zypern.
| Wer zahlt | Sozialversicherung | GESY | Obergrenze |
|---|---|---|---|
| Angestellte | 8,8 Prozent vom Bruttolohn | 2,65 Prozent | Sozialversicherung bis 68.904 Euro Jahreslohn, GESY bis 180.000 Euro |
| Arbeitgeber | 8,8 Prozent vom Bruttolohn | 2,90 Prozent | wie bei Angestellten |
| Selbständige | 16,6 Prozent vom Einkommen | 4,00 Prozent | Mindest- und Höchstbeträge je Beruf, GESY bis 180.000 Euro |
| Rentner, Dividenden, Mieten, Zinsen | keine | 2,65 Prozent | GESY bis 180.000 Euro |
Freibetrag für Zuzügler: 50 Prozent auf das Gehalt
Wer zum ersten Mal in Zypern angestellt arbeitet und in den 15 Jahren davor nicht in Zypern ansässig war, zahlt auf die Hälfte seines Gehalts keine Einkommensteuer. Voraussetzung ist ein Jahresgehalt über 55.000 Euro und ein Beginn der Tätigkeit nach dem 1. Januar 2022. Der Freibetrag gilt einmal im Leben für 17 Jahre, nachzulesen bei PwC zu steuerfreien Einkünften in Zypern. Bei 80.000 Euro Gehalt sinkt die Einkommensteuer damit von 16.300 Euro auf 4.000 Euro.
Zypern Steuern für Selbständige: Rechenbeispiel
Als Selbständiger versteuerst du deinen Gewinn nach demselben Tarif wie ein Gehalt, Betriebsausgaben mit Beleg ziehst du vorher ab. Teurer ist die Sozialversicherung, weil du sie allein trägst. Die Rechnung vergleicht 60.000 Euro Gewinn mit demselben Betrag als Gehalt, vereinfacht auf den vollen Betrag und ohne weitere Abzüge.
| Rechenschritt | Selbständig, 60.000 Euro Gewinn | Angestellt, 60.000 Euro brutto |
|---|---|---|
| Einkommensteuer | 9.900 Euro | 9.900 Euro |
| Sozialversicherung | 9.960 Euro (16,6 Prozent) | 5.280 Euro (8,8 Prozent) |
| GESY | 2.400 Euro (4 Prozent) | 1.590 Euro (2,65 Prozent) |
| Abgaben gesamt | 22.260 Euro (37,1 Prozent) | 16.770 Euro (27,9 Prozent) |
| Bleibt dir | 37.740 Euro | 43.230 Euro |
Gegenprobe zur Einkommensteuer: Die PwC-Tabelle weist bis 42.000 Euro eine aufgelaufene Steuer von 4.500 Euro aus. Auf die restlichen 18.000 Euro fallen 30 Prozent, also 5.400 Euro, zusammen 9.900 Euro. Lohnt sich die Selbständigkeit nicht mehr, ist eine eigene Limited oft der bessere Weg, die Rechnung dazu folgt unten.
Einkommensteuer Zypern und Deutschland im Vergleich
Was bedeutet das in Euro? Die folgende Rechnung vergleicht die reine Einkommensteuer auf ein Gehalt, in Zypern nach dem Tarif ab 2026, in Deutschland nach dem Grundtarif aus § 32a EStG für 2026. Sozialabgaben, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer sind nicht enthalten, Abzüge auch nicht.
| Zu versteuerndes Einkommen | Einkommensteuer Zypern | Einkommensteuer Deutschland |
|---|---|---|
| 30.000 Euro | 1.600 Euro (5,3 Prozent) | 4.217 Euro (14,1 Prozent) |
| 50.000 Euro | 6.900 Euro (13,8 Prozent) | 10.548 Euro (21,1 Prozent) |
| 80.000 Euro | 16.300 Euro (20,4 Prozent) | 22.464 Euro (28,1 Prozent) |
| 120.000 Euro | 30.300 Euro (25,3 Prozent) | 39.264 Euro (32,7 Prozent) |
Limited in Zypern gegen GmbH in Deutschland
Für Unternehmer ist die Ausschüttung spannender als das Gehalt. Angenommen, deine Gesellschaft erzielt 100.000 Euro Gewinn und schüttet alles aus. In Deutschland zahlt eine GmbH 15 Prozent Körperschaftsteuer, 5,5 Prozent Solidaritätszuschlag darauf und bei einem Hebesatz von 400 Prozent 14 Prozent Gewerbesteuer. Auf die Dividende kommen 25 Prozent Abgeltungsteuer plus Solidaritätszuschlag.
| Rechenschritt | GmbH in Deutschland | Limited in Zypern, Non-Dom | Limited in Zypern, domiziliert |
|---|---|---|---|
| Gewinn | 100.000 Euro | 100.000 Euro | 100.000 Euro |
| Steuern der Gesellschaft | 29.825 Euro | 15.000 Euro | 15.000 Euro |
| Ausschüttung | 70.175 Euro | 85.000 Euro | 85.000 Euro |
| Steuer und Abgaben auf die Dividende | 18.509 Euro | 2.253 Euro (GESY) | 6.503 Euro (GESY und 5 Prozent SDC) |
| Netto beim Gesellschafter | 51.666 Euro | 82.748 Euro | 78.498 Euro |
| Gesamtbelastung | 48,3 Prozent | 17,3 Prozent | 21,5 Prozent |
Die Rechnung zeigt den Hebel für Unternehmer, gilt aber nur, wenn das Unternehmen tatsächlich von Zypern aus geführt wird und du in Zypern steuerlich ansässig bist. Trifft der Geschäftsführer die wichtigen Entscheidungen weiter in Deutschland, liegt der Ort der Geschäftsleitung in Deutschland, und dann besteuert Deutschland die Gesellschaft. Mehr dazu, was bei einer Auslandsgesellschaft zu beachten ist, liest du in unserem Ratgeber Firma im Ausland gründen.
Firma gründen in Zypern: Limited, Selbständigkeit und Substanz
Die übliche Rechtsform ist die Private Company Limited by Shares, kurz Ltd. Sie entspricht grob der deutschen GmbH, braucht aber kein festes Mindestkapital. Eingetragen wird sie beim Handelsregister (Department of Registrar of Companies and Intellectual Property). Einen gebündelten Einstieg mit allen Formularen bietet die staatliche Anlaufstelle Business in Cyprus.
Entscheidend ist die Substanz. Eine Gesellschaft gilt in Zypern als ansässig, wenn sie von dort aus kontrolliert und geleitet wird. Dazu gehören Direktoren, die auf der Insel leben und dort entscheiden, Vorstandssitzungen in Zypern, ein Büro und ein Geschäftskonto. Eine Briefkastenfirma mit Direktor in Deutschland bringt keinen der Vorteile aus der Tabelle oben, sondern Ärger mit zwei Finanzämtern.
Willst du ohne Gesellschaft als Freiberufler oder Einzelunternehmer arbeiten, ist das ebenfalls eine Möglichkeit: Du meldest dich beim Steueramt und bei der Sozialversicherung an. Selbständige zahlen in Zypern 16,6 Prozent ihres Einkommens in die Sozialversicherung, Angestellte 8,8 Prozent, jeweils laut Business in Cyprus. Dazu kommen 4 Prozent GESY. Gerade bei kleineren Gewinnen ist die Belastung damit näher an Deutschland, als die Einkommensteuertabelle vermuten lässt.
Wer mehrere Beteiligungen bündeln will, prüft zusätzlich eine Holding. Wie das in Deutschland funktioniert und wann es sich lohnt, erklärt unser Ratgeber Holding gründen.
Aufenthalt und Anmeldung als EU-Bürger
Die ersten drei Monate brauchst du nur einen gültigen Personalausweis oder Reisepass. Bleibst du länger, beantragst du innerhalb von vier Monaten nach der Einreise eine Anmeldebescheinigung, das Formular MEU1, im Volksmund „Yellow Slip“. Die Gebühr beträgt 20 Euro, die Behörde entscheidet laut Migrationsbehörde innerhalb eines Monats. Wer die Anmeldung versäumt, riskiert eine Geldstrafe von bis zu 2.500 Euro.
Ohne Yellow Slip kommst du im Alltag kaum voran: Banken, Vermieter und das Gesundheitssystem fragen danach. Nach fünf Jahren ununterbrochenem Aufenthalt kannst du das Daueraufenthaltsrecht beantragen.
Krankenversicherung: GESY und private Ergänzung
Seit 2019 hat Zypern ein staatliches Gesundheitssystem, GESY. Die Beiträge richten sich nach dem Einkommen: Angestellte zahlen 2,65 Prozent, Selbständige 4 Prozent, Rentner 2,65 Prozent. Auf Mieten, Zinsen und Dividenden fallen ebenfalls 2,65 Prozent an. Beiträge fallen höchstens auf 180.000 Euro Jahreseinkommen an, so steht es in der Übersicht der Krankenversicherungsbehörde.
Mit der Anmeldung wählst du einen Hausarzt im System, der dich an Fachärzte überweist. Viele Zugezogene schließen zusätzlich eine private Versicherung ab, um kürzere Wartezeiten und freie Klinikwahl zu haben. Deine deutsche gesetzliche Krankenversicherung endet mit dem Wegzug. Die Europäische Krankenversicherungskarte deckt nur vorübergehende Aufenthalte ab, für den Umzug taugt sie nicht.
Lebenshaltungskosten: was Zypern wirklich kostet
Zypern ist günstiger als Deutschland, aber nicht so deutlich, wie viele hoffen. Die Statistikbehörde der EU misst das Preisniveau im Vergleich zum EU-Durchschnitt. Für den privaten Konsum lag Zypern 2024 bei 95,1, Deutschland bei 109,1 Punkten. Das Leben ist dort also rund 13 Prozent günstiger. Bei Lebensmitteln ist es umgekehrt: Zypern lag bei 104,7, Deutschland bei 102,7 Punkten. Strom ist dagegen deutlich billiger als hierzulande.
| Posten | Zypern | Deutschland | Quelle |
|---|---|---|---|
| Preisniveau privater Konsum 2024 (EU = 100) | 95,1 | 109,1 | Eurostat |
| Preisniveau Lebensmittel und Getränke 2024 | 104,7 | 102,7 | Eurostat |
| Strom für Haushalte, 2. Halbjahr 2025 | 0,28 Euro je kWh | 0,39 Euro je kWh | Eurostat |
Den größten Unterschied machen die Mieten, und die hängen stark vom Ort ab. Limassol ist durch internationale Firmen und Zuzug teuer geworden, Larnaka, Paphos und Nikosia liegen spürbar darunter. Rechne zusätzlich mit einem Auto: Außerhalb der Städte ist der Nahverkehr dünn, und im Sommer läuft die Klimaanlage fast durchgehend.
Wo leben in Zypern? Limassol, Paphos, Larnaka oder Nikosia
Limassol ist das Wirtschaftszentrum mit der größten internationalen Gemeinde, vielen Tech- und Finanzfirmen und den höchsten Mieten. Wer auf Netzwerk, Investoren und Kundentermine angewiesen ist, landet meist hier. Paphos im Westen ist ruhiger, hat einen eigenen Flughafen und ist bei Auswanderern im Ruhestand beliebt. Larnaka liegt am größten Flughafen der Insel und ist für viele der beste Kompromiss aus Preis und Erreichbarkeit. Nikosia ist Hauptstadt und Sitz der Behörden, liegt aber im Landesinneren und ist im Sommer besonders heiß.
Nicht gemeint ist mit alledem der Nordteil der Insel: Nordzypern wird nur von der Türkei als Staat anerkannt, dort gelten andere Regeln für Aufenthalt und Steuern. Wer zwischen den beiden Mittelmeerinseln mit englischer Geschäftssprache schwankt, vergleicht Zypern am besten mit Malta, das ebenfalls mit einem Non-Dom-Modell arbeitet. Und wer Griechisch als Alltagssprache ohnehin lernen will, findet in unserem Ratgeber zum Auswandern nach Griechenland die Alternative auf dem Festland.
Was du in Deutschland regeln musst
Der Umzug nach Zypern beginnt in Deutschland, und dort lauern die teuersten Fehler. Drei Regeln solltest du kennen, bevor du kündigst.
Wegzugsbesteuerung. Hältst du mindestens 1 Prozent an einer Kapitalgesellschaft, etwa an deiner eigenen GmbH, behandelt das Finanzamt deinen Wegzug wie einen Verkauf der Anteile zum gemeinen Wert. So steht es in § 6 des Außensteuergesetzes. Die Regel greift, wenn du in den letzten zwölf Jahren mindestens sieben Jahre in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig warst. Die Steuer kannst du auf Antrag in sieben Jahresraten zahlen, in der Regel nur gegen Sicherheit. Kehrst du innerhalb von sieben Jahren zurück und hast die Anteile behalten, entfällt der Anspruch. Was das für eine Gründer-GmbH konkret bedeutet, steht in unserem Ratgeber zur Wegzugsbesteuerung.
Erweiterte beschränkte Steuerpflicht. Ziehen Deutsche in ein Land mit niedriger Besteuerung und behalten wesentliche wirtschaftliche Interessen in Deutschland, etwa eine Beteiligung oder Einkünfte aus deutschen Quellen, kann Deutschland nach § 2 des Außensteuergesetzes noch zehn Jahre lang mehr Einkünfte besteuern als bei normalen Auswanderern. Voraussetzung ist, dass du in den letzten zehn Jahren mindestens fünf Jahre unbeschränkt steuerpflichtig warst. Ob der Non-Dom-Status als Vorzugsbesteuerung zählt, ist eine Einzelfallfrage für deine Steuerberatung.
Erbschaft und Schenkung. Zypern erhebt keine Erbschaftsteuer. Deutschland behandelt deutsche Staatsangehörige aber noch fünf Jahre nach dem Wegzug als unbeschränkt erbschaftsteuerpflichtig, so regelt es § 2 des Erbschaftsteuergesetzes.
Für deine gesetzliche Rente gilt Artikel 17 Absatz 2 des Doppelbesteuerungsabkommens: Renten aus der deutschen Sozialversicherung darf Deutschland weiter besteuern. Zuständig für Rentner im Ausland ist das Finanzamt Neubrandenburg. Deine eingezahlten Beiträge bleiben dir erhalten, die Deutsche Rentenversicherung zahlt auch nach Zypern.
Schritt für Schritt nach Zypern auswandern
Die folgende Reihenfolge hat sich bewährt, weil jeder Schritt den nächsten freischaltet. Plane für alles zusammen drei bis sechs Monate ein, mit Vorlauf für die Steuerplanung in Deutschland.
| Zeitpunkt | Schritt | Wichtig |
|---|---|---|
| 6 bis 12 Monate vorher | Experten für internationales Steuerrecht in Deutschland und Zypern | Wegzugsbesteuerung, Ort der Geschäftsleitung, Rente |
| 3 Monate vorher | Wohnung in Zypern mieten oder kaufen | dauerhafte Wohnung ist Bedingung der 60-Tage-Regelung |
| Umzugsmonat | Abmeldung beim Bürgeramt, deutsche Wohnung aufgeben | sonst bleibt der deutsche Wohnsitz nach § 8 AO |
| bis 4 Monate nach Einreise | Yellow Slip (MEU1) beantragen | Gebühr 20 Euro |
| danach | Steuernummer, Sozialversicherung, GESY-Anmeldung | Hausarzt im GESY wählen |
| parallel | Limited gründen oder als Selbständiger anmelden | Direktor und Entscheidungen in Zypern |
| laufend | Aufenthaltstage dokumentieren | Beleg für 60 oder 183 Tage |
Auswandern Zypern: Vorteile, Nachteile und für wen es sich lohnt
Die Vorteile und Nachteile auf einen Blick:
| Vorteile | Nachteile |
|---|---|
| niedrige Einkommensteuer, 0 Prozent bis 22.000 Euro | hohe Mieten in Limassol |
| 15 Prozent Körperschaftsteuer, keine Gewerbesteuer | Wegzugsbesteuerung in Deutschland bei GmbH-Anteilen |
| Non-Dom-Status mit 0 Prozent SDC auf Dividenden und Zinsen | Substanz vor Ort nötig, sonst greift Deutschland zu |
| Flexibilität durch die 60-Tage-Regelung | Auto fast Pflicht, Nahverkehr dünn |
| EU-Recht, Euro, Englisch als Geschäftssprache | Lebensmittel teurer als in Deutschland |
| Lebensqualität mit viel Sonne und Meer | sehr heiße Sommer |
Zypern lohnt sich vor allem für Unternehmer, die Gewinne ausschütten, ortsunabhängig arbeiten und bereit sind, ihren Lebensmittelpunkt wirklich zu verlegen. Mit einer Limited, echter Substanz vor Ort und dem Non-Dom-Status sinkt die Belastung auf Ausschüttungen deutlich unter das deutsche Niveau. Auch für Selbständige mit mittlerem Einkommen ist die Einkommensteuer niedriger, die Sozialabgaben gleichen den Vorteil aber zum Teil aus.
Weniger geeignet ist Zypern, wenn dein Geschäft auf Kunden vor Ort in Deutschland angewiesen ist, wenn Familie und Haus in Deutschland bleiben oder wenn du Anteile mit hohen stillen Reserven hältst, die beim Wegzug sofort besteuert würden. Dann ist eine Auswanderung oft erst nach einem Verkauf oder einer Umstrukturierung sinnvoll. Ein Blick auf andere Standorte wie Dubai lohnt sich für den Vergleich, auch wenn dort die Vorteile der EU fehlen.
Häufige Fragen zum Auswandern nach Zypern
Kann man als Deutscher einfach nach Zypern auswandern?
Ja. Als EU-Bürger brauchst du weder Visum noch Arbeitserlaubnis. Bleibst du länger als drei Monate, beantragst du innerhalb von vier Monaten nach der Einreise die Anmeldebescheinigung MEU1 für 20 Euro.
Was passiert mit dem Non-Dom-Status auf Zypern ab 2026?
Er bleibt bestehen und gilt weiter 17 Jahre. Neu ist, dass du ihn danach zweimal um fünf Jahre verlängern kannst, gegen eine Pauschale von 250.000 Euro je Periode. Gleichzeitig zahlen Einheimische auf Dividenden nur noch 5 statt 17 Prozent, der Vorsprung ist also kleiner.
Gilt die 60-Tage-Regelung noch?
Ja, und sie ist seit 2026 sogar weiter gefasst: Du musst nicht mehr nachweisen, dass du in keinem anderen Staat ansässig bist. Die übrigen Bedingungen bleiben, also 60 Tage auf der Insel, höchstens 183 Tage in einem anderen Staat, eine Tätigkeit in Zypern und eine dauerhafte Wohnung dort.
Muss ich meine deutsche Rente in Zypern versteuern?
Die gesetzliche Rente aus Deutschland darf nach dem Doppelbesteuerungsabkommen weiter Deutschland besteuern. Für andere ausländische Renten kannst du in Zypern einen Pauschalsatz von 5 Prozent auf den Teil über 5.000 Euro im Jahr wählen.
Was kostet eine Firmengründung in Zypern?
Die Behördengebühren sind überschaubar, teuer sind Anwalt, Buchhaltung und die laufende Substanz: Direktor vor Ort, Büro und Jahresabschluss. Plane die laufenden Kosten mit ein, bevor du die Steuerersparnis ausrechnest.
Wie viel Geld braucht man in Zypern zum Leben?
Das hängt vor allem von der Miete ab. Das allgemeine Preisniveau liegt laut Eurostat rund 13 Prozent unter dem deutschen, Lebensmittel sind aber etwas teurer als in Deutschland. In Limassol brauchst du deutlich mehr als in Larnaka oder Paphos.
Ist Zypern ein Steuerparadies?
Zypern ist ein Land mit niedrigen Steuern, aber nicht steuerfrei. Wer ansässig ist, zahlt Einkommensteuer bis 35 Prozent, Sozialversicherung und GESY. Besonders günstig wird es für Non-Doms mit Dividenden und Zinsen sowie für Unternehmer mit einer Limited, die 15 Prozent Körperschaftsteuer zahlt und von Zypern aus geführt wird.
Wie viel Steuern zahlt man in Zypern als Selbständiger?
Bei 60.000 Euro Gewinn sind es rund 9.900 Euro Einkommensteuer, dazu 9.960 Euro Sozialversicherung und 2.400 Euro GESY, zusammen etwa 37 Prozent. Die ersten 22.000 Euro Gewinn bleiben einkommensteuerfrei.
Welche Nachteile hat Zypern für Auswanderer?
Hohe Mieten in Limassol, ein Auto als Pflicht, heiße Sommer und eine Verwaltung, die Geduld verlangt. Steuerlich ist der größte Nachteil die deutsche Seite: Wegzugsbesteuerung und erweiterte beschränkte Steuerpflicht können einen Teil des Vorteils aufzehren.
Transparenzhinweis: Dieser Beitrag wurde unter Zuhilfenahme künstlicher Intelligenz erstellt und vor der Veröffentlichung redaktionell geprüft. Alle Zahlen und Angaben wurden gegen die im Text verlinkten amtlichen Quellen abgeglichen und nachgerechnet, Stand Oktober 2026. Er ersetzt keine Steuerberatung im Einzelfall.
