Selbstständig machen: Schritte, Anmeldung, Rechtsform und Steuern

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Aktualisiert am 10. Oktober 2026: Ergänzt um die Vorbereitung vor dem Start, den Weg in die nebenberufliche Selbstständigkeit, eine Beispielrechnung zum nötigen Umsatz und die Vor- und Nachteile. Förderbeträge entsprechen den Angaben von KfW und Bundesagentur für Arbeit.

Am Anfang steht selten die Behörde. Am Anfang steht ein Auftrag, eine Idee, ein erster Kunde, der fragt, ob du das nicht hauptberuflich machen willst. Die Formalien kommen danach, und genau dort geraten viele Gründungen ins Stocken: Welche Anmeldung zuerst, welche Rechtsform, welche Steuer ab wann. Dieser Leitfaden ordnet die Schritte in der Reihenfolge, in der sie in Deutschland anfallen, und verweist für jeden Schritt auf die Seite mit den Einzelheiten.

Vor dem Start in die Selbstständigkeit: Idee, Plan, Geld

Die meisten Gründungen scheitern nicht am Gewerbeamt, sondern an einer Geschäftsidee, für die niemand bezahlt, oder an Geld, das zu früh ausgeht. Drei Fragen solltest du deshalb beantwortet haben, bevor du irgendein Formular ausfüllst.

Trägt die Idee? Der beste Test ist ein erster zahlender Kunde, nicht die Begeisterung im Freundeskreis. Wer vor dem Start zwei oder drei Aufträge zu echten Preisen abschließt, weiß mehr als nach jeder Marktanalyse. Bei Produkten hilft eine kleine Vorbestellung oder ein Testverkauf auf einem Marktplatz.

Rechnet sich das? Dafür ist der Businessplan da. Für die Anmeldung brauchst du ihn nicht, für dich selbst schon: Er zeigt, welche Kosten anfallen, wie viel du zum Leben brauchst und welcher Umsatz beides deckt. Wie du ihn aufbaust, steht im Ratgeber Businessplan erstellen.

Woher kommt das Startkapital? Viele Gründungen kommen mit Erspartem aus, weil eine Dienstleistung kaum Anschaffungen braucht. Reicht das nicht, ist der ERP-Gründerkredit StartGeld der KfW der übliche erste Weg: Er finanziert mit bis zu 200.000 Euro Investitionen und laufende Kosten, auch im Nebenerwerb, und verlangt kein eigenes Kapital. Den Antrag stellst du über deine Hausbank. Kostenlose Erstberatung bieten die IHK und die Handwerkskammer an.

Gewerbe oder freier Beruf: die erste Weiche

Die Einordnung deiner Tätigkeit entscheidet über fast alles, was danach kommt: über die Anmeldung, über die Kammerzugehörigkeit und über die Gewerbesteuer. Das Einkommensteuerrecht nennt in § 18 Abs. 1 Nr. 1 EStG einen Katalog freier Berufe, darunter Ärztinnen, Rechtsanwälte, Ingenieurinnen, Architekten, Journalistinnen, Dolmetscher und Übersetzerinnen. Der Katalog ist nicht abschließend. Für Berufe, die nicht darin stehen, kommt es darauf an, ob die eigene geistige, schöpferische Arbeit im Mittelpunkt steht und ob die Ausbildung mit einem Katalogberuf vergleichbar ist.

Alles andere ist im Regelfall Gewerbe. Und wer ein stehendes Gewerbe betreibt, ist nach § 14 GewO anzeigepflichtig: Die Aufnahme der selbstständigen gewerblichen Tätigkeit meldest du dem Gewerbeamt, in dessen Gebiet du startest. Wie diese Anmeldung abläuft, welche Unterlagen du brauchst und was das Formular von dir wissen will, steht ausführlich in unserem Beitrag Gewerbe anmelden. Für den freiberuflichen Weg führt der Einstieg über die Anmeldung einer freiberuflichen Tätigkeit.

Wichtig ist: Nicht du entscheidest diese Einordnung, sondern das Finanzamt. Es prüft die Tätigkeit im Einzelfall. Bei Mischformen, etwa einer Beratung, die nebenbei Software verkauft, lohnt sich die Rückfrage bei der Kammer oder bei einer Steuerberatung, bevor du anmeldest.

Wie die Kammern die Grenze ziehen, erklären die IHK Fulda und zu den Anzeigepflichten die IHK Schwerin.

Die Rechtsform: Haftung gegen Aufwand

Die meisten Gründungen in Deutschland starten als Einzelunternehmen, und für viele bleibt das auch die richtige Wahl. Der Grund ist der geringe Aufwand: keine notarielle Beurkundung, kein Mindestkapital, kein Handelsregister. Der Preis dafür ist die Haftung, denn du haftest mit deinem Privatvermögen. Eine haftungsbeschränkte Form kostet Geld und Zeit, schützt aber dein Erspartes, wenn ein Projekt schiefgeht.

Rechtsform	Mindestkapital	Haftung	Anmeldung
Einzelunternehmen	keines	unbeschränkt mit dem Privatvermögen	Gewerbeamt oder Finanzamt
GbR (zwei oder mehr Gründende)	keines	unbeschränkt, alle Gesellschafter	Gewerbeamt, je Gesellschafter
UG (haftungsbeschränkt)	unterhalb des Mindeststammkapitals der GmbH (§ 5a Abs. 1 GmbHG)	auf das Gesellschaftsvermögen begrenzt	Notar und Handelsregister
GmbH	25.000 Euro Stammkapital (§ 5 Abs. 1 GmbHG)	auf das Gesellschaftsvermögen begrenzt	Notar und Handelsregister

Die UG ist dabei keine eigene Rechtsform, sondern eine GmbH, die mit weniger Kapital startet und einen Teil ihres Gewinns als Rücklage stehen lässt, bis sie das Mindeststammkapital erreicht. Wie das in der Praxis abläuft, erklärt der Leitfaden zur UG-Gründung. Ein Wechsel der Rechtsform ist später möglich, kostet aber wieder Notar und Beratung. Denk deshalb einen Schritt weiter: Planst du Mitarbeitende, Investoren oder Aufträge mit hohem Haftungsrisiko, ist die Kapitalgesellschaft von Beginn an oft die ruhigere Wahl.

Die Kapitalregeln stehen in § 5 Abs. 1 GmbHG und § 5a Abs. 1 GmbHG.

Die Anmeldungen der Reihe nach

Die Reihenfolge ist keine Geschmacksfrage. Jede Stelle braucht das Ergebnis der vorherigen, und wer sie umdreht, wartet.

1. Gewerbeamt (nur bei gewerblicher Tätigkeit): Du meldest den Betrieb an und erhältst den Gewerbeschein. Das Amt informiert von sich aus Finanzamt, Kammer und Berufsgenossenschaft.
2. Finanzamt: Den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung übermittelst du unaufgefordert und elektronisch über ELSTER. Darin legst du fest, ob du die Kleinunternehmerregelung nutzt, und bekommst anschließend deine Steuernummer. Worauf es beim Ausfüllen ankommt, steht im Beitrag zum Fragebogen zur steuerlichen Erfassung.
3. Kammer und Versicherung: Gewerbetreibende werden Mitglied der IHK oder der Handwerkskammer. Parallel meldest du dich bei der zuständigen Berufsgenossenschaft und klärst deinen Status in der Kranken- und Rentenversicherung.

Freiberufliche Gründungen überspringen den ersten Schritt vollständig. Sie melden sich direkt beim Finanzamt, brauchen keinen Gewerbeschein und zahlen keine Gewerbesteuer.

Den Weg über das Finanzamt beschreibt ELSTER auf der Seite für Gründungen, die Gewerbeanmeldung die IHK Schwerin.

Steuern am Anfang: Umsatzsteuer und Gewerbesteuer

Zwei Steuerfragen treffen dich sofort, alle anderen haben Zeit bis zur ersten Erklärung.

Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG

Hat dein Gesamtumsatz im vorangegangenen Kalenderjahr 25.000 Euro nicht überschritten und überschreitet er im laufenden Jahr 100.000 Euro nicht, sind deine Umsätze nach § 19 UStG steuerfrei. Du weist dann keine Umsatzsteuer aus, führst keine ab und ziehst im Gegenzug auch keine Vorsteuer aus deinen Einkäufen. Für Gründungen mit privater Kundschaft und wenigen Anschaffungen ist das ein spürbarer Vorteil, weil deine Preise für Privatleute günstiger wirken. Wer dagegen teure Technik kauft oder überwiegend an Unternehmen liefert, fährt mit der Regelbesteuerung häufig besser. Die Details und die Wirkung auf deine Kalkulation stehen in unserem Beitrag zur Kleinunternehmerregelung.

Gewerbesteuer und der Freibetrag

Gewerbesteuer zahlst du nur als Gewerbetreibender, und auch dann erst oberhalb eines Freibetrags. Bei natürlichen Personen und Personengesellschaften mindert ein Freibetrag von 24.500 Euro den Gewerbeertrag, bevor die Steuermesszahl nach § 11 GewStG angewandt wird. Kapitalgesellschaften bekommen diesen Freibetrag nicht.

Beispiel: Dein Einzelunternehmen erzielt im ersten vollen Jahr einen Gewerbeertrag von 40.000 Euro. Nach Abzug des Freibetrags von 24.500 Euro verbleiben 15.500 Euro, auf die die Gemeinde mit ihrem Hebesatz die Gewerbesteuer berechnet. Für Einzelunternehmen wird die Gewerbesteuer zudem auf die Einkommensteuer angerechnet, sodass die tatsächliche Mehrbelastung in vielen Gemeinden gering ausfällt.

Die Umsatzgrenzen regelt § 19 UStG; wie der Freibetrag wirkt, erklärt die Bergische IHK.

Gründungszuschuss: Rückenwind aus der Arbeitslosigkeit

Wer aus dem Arbeitslosengeld heraus gründet, kann einen Gründungszuschuss der Agentur für Arbeit beantragen. In der ersten Phase erhältst du 6 Monate lang deinen zuletzt bezogenen Arbeitslosengeldbetrag weiter, zusätzlich 300 Euro monatlich zur sozialen Absicherung. Danach kannst du in einer zweiten Phase noch einmal 9 Monate lang 300 Euro monatlich beantragen.

Eine Voraussetzung solltest du früh prüfen, denn sie entscheidet über den Antrag: Zu Beginn der Selbstständigkeit musst du noch mindestens 150 Tage Anspruch auf Arbeitslosengeld haben. Wer zu lange wartet, verliert den Zuschuss. Einen Rechtsanspruch gibt es nicht, die Agentur entscheidet nach Ermessen und verlangt dafür eine fachkundige Stellungnahme zu deinem Businessplan, etwa von der IHK, der Handwerkskammer oder einer Steuerberatung.

Voraussetzungen und Ablauf beschreibt die Bundesagentur für Arbeit.

Nebenberuflich selbstständig machen: was im Hauptjob gilt

Viele starten neben dem Job, und das ist oft die klügere Wahl: Das Gehalt läuft weiter, die Idee bekommt Zeit, sich zu beweisen. Rechtlich ist die nebenberufliche Selbstständigkeit dieselbe wie die hauptberufliche, mit denselben Anmeldungen. Drei Punkte sind trotzdem anders.

Dein Arbeitgeber. Eine Nebentätigkeit ist grundsätzlich erlaubt. Viele Arbeitsverträge verlangen aber, dass du sie vorher anzeigst, und Konkurrenz zum eigenen Arbeitgeber ist während des Arbeitsverhältnisses tabu. Lies deinen Vertrag, bevor du den ersten Kunden ansprichst, und sprich im Zweifel offen mit deinem Chef.

Deine Krankenversicherung. Solange die Selbstständigkeit nach Zeit und Einkommen hinter dem Job zurückbleibt, bleibst du über deinen Arbeitgeber versichert. Wird sie zur Haupttätigkeit, prüft die Krankenkasse neu, und dann zahlst du Beiträge auf deine Einkünfte aus der Selbstständigkeit. Melde Veränderungen deshalb früh.

Deine Steuer. Der Gewinn aus der Nebentätigkeit kommt zu deinem Gehalt hinzu und wird mit deinem persönlichen Steuersatz belastet, der durch den Lohn schon hoch liegt. Leg vom ersten Monat an einen Teil zurück. Wie das im Kleingewerbe genau läuft, steht im Ratgeber Kleingewerbe Steuern. Beziehst du Arbeitslosengeld, gelten enge Grenzen für Stunden und Hinzuverdienst; sprich die Nebentätigkeit vorher mit der Agentur für Arbeit ab.

Wie du dein Business neben der Festanstellung Schritt für Schritt aufbaust, ohne direkt zu kündigen, zeigt der Ratgeber Gründen neben dem Vollzeitjob.

Beispielrechnung: Wie viel Umsatz brauchst du für 3.000 Euro netto?

Die Frage stellt fast jede Gründerin und jeder Gründer, und die Antwort fällt meist höher aus als erwartet. Denn als Selbstständiger zahlst du Kranken- und Pflegeversicherung allein, sorgst selbst fürs Alter vor und trägst die Einkommensteuer ohne Lohnabzug. Ein Beispiel mit runden Annahmen zeigt die Größenordnung.

Beispiel: Angenommen, nach Kranken- und Pflegeversicherung, Altersvorsorge und Einkommensteuer bleiben dir 60 Prozent deines Gewinns. Für 3.000 Euro netto im Monat brauchst du dann 5.000 Euro Gewinn. Dazu kommen im Beispiel 1.500 Euro Betriebskosten im Monat, etwa für Software, Büro, Auto und Versicherungen. Dein Umsatzziel liegt damit bei 6.500 Euro im Monat.

Zwei Dinge fallen dabei auf. Erstens liegt dieser Umsatz aufs Jahr gerechnet weit über der Kleinunternehmergrenze von 25.000 Euro, deine Preise kommen also noch mit Umsatzsteuer beim Kunden an. Zweitens rechnest du besser nicht mit jedem Werktag: Urlaub, Krankheit und Akquise kosten Zeit, die dir niemand bezahlt. Teile dein Monatsziel durch die Tage, die du realistisch abrechnen kannst, dann hast du deinen Mindest-Tagessatz. Wie hoch dein Anteil tatsächlich ist, hängt an Krankenversicherung, Familienstand und Wohnort. Eine Steuerberatung rechnet ihn dir für deinen Fall in einer Stunde aus.

Die ersten Wochen im Betrieb

Sind die Anmeldungen durch, entscheidet die Organisation darüber, wie ruhig dein erstes Jahr verläuft. Trenne die Zahlungswege von Beginn an: Ein eigenes Konto für das Unternehmen erspart dir bei der ersten Steuererklärung das mühsame Auseinandersortieren privater und betrieblicher Buchungen. Welche Modelle sich für Gründungen eignen, zeigt der Geschäftskonto-Vergleich.

Zur Buchhaltung: Solange du nicht im Handelsregister stehst und die Grenzen der Buchführungspflicht nicht überschreitest, genügt die Einnahmenüberschussrechnung. Du stellst also Betriebseinnahmen und Betriebsausgaben gegenüber, mehr nicht. Sammle Belege digital und ordne sie monatlich, nicht einmal im Jahr.

Bleibt die soziale Absicherung. In der Krankenversicherung wechselst du in die freiwillige gesetzliche oder in die private Versicherung, und der Beitrag richtet sich nicht mehr nach deinem Gehalt, sondern nach deinen Einkünften. Einige Berufsgruppen bleiben in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert, etwa Handwerkerinnen in zulassungspflichtigen Gewerken und Lehrende ohne eigene Angestellte. Kläre diesen Punkt vor dem Start mit der Deutschen Rentenversicherung, denn Nachforderungen treffen sonst rückwirkend.

Vor- und Nachteile der Selbstständigkeit

Unabhängigkeit hat einen Preis, und der steht selten im Gründungsratgeber. Eine ehrliche Gegenüberstellung:

Was für die Selbstständigkeit spricht	Was dagegen spricht
Du entscheidest selbst über Kunden, Preise und Arbeitszeit	Das Einkommen schwankt, gerade im ersten Jahr
Dein Einkommen ist nicht durch ein Gehaltsband gedeckelt	Urlaub und Krankheit bezahlt dir niemand
Du baust etwas Eigenes auf, das wachsen oder verkauft werden kann	Vorsorge, Versicherung und Buchhaltung liegen bei dir
Viele Kosten mindern als Betriebsausgaben deinen Gewinn	Die Verantwortung endet nicht um fünf Uhr

Häufige Fragen zum Selbstständigmachen

Kann ich mich nebenberuflich selbstständig machen?

Ja. Die Anmeldepflichten sind dieselben wie im Hauptberuf, Gewerbe bleibt Gewerbe. Prüfe aber deinen Arbeitsvertrag auf Nebentätigkeitsklauseln und informiere deine Krankenkasse, sobald die Selbstständigkeit zeitlich und finanziell den Hauptteil ausmacht.

Was kostet es, sich selbstständig zu machen?

Als Einzelunternehmen bleibt es überschaubar: Für die Gewerbeanmeldung erhebt die Kommune eine Verwaltungsgebühr, deren Höhe sie selbst festlegt. Freie Berufe zahlen dafür gar nichts. Teurer wird es bei UG und GmbH, weil Notar und Handelsregister dazukommen.

Schreibt man selbstständig oder selbständig?

Beides ist richtig. Seit der Rechtschreibreform sind beide Formen zulässig, der Duden empfiehlt selbstständig. Ämter und Gesetze nutzen beide Schreibweisen nebeneinander.

Was ist der Unterschied zwischen Selbstständigkeit und Gewerbe?

Selbstständigkeit ist der Oberbegriff für jede Arbeit auf eigene Rechnung. Ein Gewerbe ist eine Form davon. Wer freiberuflich arbeitet, etwa als Ärztin, Übersetzer oder Journalistin, ist selbstständig, betreibt aber kein Gewerbe, meldet sich nicht beim Gewerbeamt an und zahlt keine Gewerbesteuer.

Brauche ich einen Businessplan?

Für die Anmeldung nicht. Für Bank, Förderbank und Gründungszuschuss schon, denn dort ist er die Grundlage der Entscheidung. Auch ohne fremdes Geld lohnt er sich als Rechnung mit dir selbst: Welcher Umsatz deckt deine Kosten und deinen Lebensunterhalt?

Wann muss ich Umsatzsteuer ausweisen?

Sobald du die Kleinunternehmerregelung nicht nutzt oder ihre Grenzen überschreitest. Den Wechsel zur Regelbesteuerung kannst du auch freiwillig erklären, bist daran aber mehrere Jahre gebunden.

Fazit

Selbstständig machen ist in Deutschland vor allem eine Frage der richtigen Reihenfolge. Ordne zuerst deine Tätigkeit ein, denn davon hängen Anmeldung, Kammer und Gewerbesteuer ab. Wähle die Rechtsform danach, wie viel Haftung du tragen willst, nicht danach, was am schnellsten geht. Melde dich beim Gewerbeamt und beim Finanzamt an, entscheide bewusst über die Kleinunternehmerregelung und prüfe früh, ob dir ein Gründungszuschuss zusteht. Für den Rest gilt: Belege ordnen, Konten trennen, im Zweifel die Kammer oder eine Steuerberatung fragen, bevor das Finanzamt fragt.

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